节约网-动态信息-怎样管理好家庭的资产负债

    首先，我们要明白什么是家庭的资产、哪些属于家庭的负债？一般来说，家庭资产既包括现金、银行存款、有价证券、贵金属（含贵金属手饰）、收藏品、房地产等，也包括价值较高的大型家电、加工机械、农用机械、汽车等物，一般不包括家庭的衣饰、家具、寝具、中小家电、书刊等日用品和易耗品；家庭负债既包括银行贷款、银行卡透支、其它贷款等有息负债，也包括向亲友、同事的借款和单位的欠款等无息负债，还包括其它的欠款，如：应缴未缴保费、应交未交水电费、未还赊账等。
    如何管理好自己家庭的资产和负债呢？
    一、先查清家庭的现有资产和负债
    查清自己家庭现有资产和负债的有效方法之一，就是先列出一个清单，注明资产和负债的名称和价值。
    家庭现有资产表
    资产名称    价值：元    备注
    现金           ××    不包括孩子的零花钱
    银行存款     ××    不含利息
    保险           ××    不含单位扣缴的“三金”
    基金           ××    现有价值
    股票          ××    现有价值
    自房产       ××    购入价
    出租房       ××    购入价
    贵金属      ××    购入价
    收藏品      ××    估计现价
    汽车         ××    现价
    加工机械   ××    现价
    高价值用品          现价
    其它         ××    现价或原价
    合计         ××
    上表只能仅供参考，您可根据自己家庭的实际情况进行增删、修改。如：您如果以收藏品作为自己的理财工具，那么，您则可把自己的收藏品按品种或件数数一一列出。
    家庭现有负债表
    名称          价值    备注
    银行贷款    ××    本息合计
    银行卡透支 ××    本息合计
    借单位款    ××    从工资中扣
    借亲友款    ××
    应交房租    ××    年底一次交清
    赊良种       ××    秋收后还款
    当月水电费 ××    下月从工资中扣除
    其它          ××
    合计          ××
    列出资产和负债两个清单的目的是让您对自己的家庭财务状况有一个全面的了解，而后在清清楚楚明明白白的基础上开始着手理财。
    二、认真记好家庭收支流水账
    列出自己的现有资产和负债后，说明您的家庭理财工作已经进入了“实战”阶段，只要您稍加浏览，就能知道自己目前的家底有多厚，为您确定今后理财的重点和难点打下基础；下一步需要做的事情就是认真记好家庭收支流水账，为以后增收节支、开源节流提供依据，从而为管理现有的和今后新增的家庭资产打好基础。
    家庭收支流水账分收入和支出两大部分。收入部分可细分为劳动收入、投资收入、人情收入和其它收入四大项。劳动收入包括工资、奖金、稿酬、业务提成、咨询费、加工、买卖、种植、养殖等劳心劳力之类的收入；投资收入包括利息、分红、股息、租金、升值、保险赔付、博彩、中奖、变卖家中物品等因资金投入而得到的收入；人情收入包括家庭继承、亲人赠与、朋友赠送、婚丧生育单位和个人所兑的份子等因亲情人情面子之类收入，只要是上述三项之外的收入，如：社会捐赠、拾得、赔偿等，都可归入其它收入，如果是借入款，应用红字记录，以便于冲账。
    支出部分可细分饮食支出、衣饰支出、家用支出、旅娱支出、文教支出、健康支出、人情支出和其它支出八大项。饮食支出包括米、面、菜、油、烟、酒、饮料、调味品和水费、煤气费等支出；衣饰支出包括衣服、鞋帽、洗涤剂、化装品、装饰品、床上用品和美容美发费、洗浴费等支出；家用支出包括家具、家电、厨具、房租、购房款和电费、电话费、装修费、维修费、保姆费等支出；旅娱支出包括购车款、打的费、燃油费、修车费、车船票、飞机票、旅游花销、门票、参观券、电影票等支出；文教支出包括学费、入托费、培训费、书刊费、有线电视视听费、电子读物费等支出；健康支出包括保健品、眼镜、健康器材、医药费、住院费、体检费等支出；人情支出包括赠与亲人、朋友间花销、请客送礼、赡养费、抚养费、婚丧生育等支出；上述支出项以外的花销，如：申报税金、丢失、被盗、罚没、损坏等支出均可归入其它支出，如果是借出款，应用红字记账，待归还时冲账。
    ×年×月家庭收支流水账             单位：元
    日期    收入    支出    备注
    劳动    投资    人情    其它    饮食    衣饰    家用    旅娱    文教    健康    人情    其它
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    小计    　    　    　    　    　    　    　    　    　    　    　    　    　
    本月合计
    本年合计
    本月节余：
    本年节余：                      其中××元转为投资
    上表中的“本月合计”是指本月的总收入和总支出的合计金额；“本年合计”是指当年从记账开始前几个月的总收入和总支出合计金额；“本月节余”是指上月的节余数加上本月的收入与支出的轧差数，其公式为：本月节余＝上月节余＋本月收入－本月支出＝手持现金＋活期存款；本月节余金额如果正好等于您的手持现金加活期存款，这说明您的本月流水账记录正确，如果有误差就要进行查找原因并加以修正，倘若找不出错在哪儿，也不必着急和烦恼，可进行冲正。如果您的本月节余打到一定额度，建议您转为投资（包括定期储蓄），为了方面核算和记录下月的流水账，您最好将投资额和定期储蓄额从本年节余金额中减去。
    家庭流水账的记录，贵在坚持，最好能做到一日一清，一月一结转，如果您能长期坚持下来，它将帮您养成合理安排生活支出的好习惯；记录好家庭收支流水账的优点是，便于总结家庭消费中的经验和教训，通过及时分析当月的各项支出，从中可以发现哪些开销属于花了冤枉钱，在不降低生活水平的前提下，哪些开销可以压缩，即把家庭生活开支分成可控开支和不可控开支两部分，对可控开支加以适当控制；如果您能从下月开始努力管住自己和家人，改掉不好的习惯，那么您的生活质量将会有所提高。
    三、做好家庭年度财务预算
    家庭现有资产情况表和现有负债情况表，能准确地反映出您开始理财时的真实家底；家庭收支流水账表，能反映出您的家庭月度和年度的收支情况，而家庭资产负债表和家庭损益表则能反映出能的年度理财成果。
    1．家庭资产负债表
    家庭资产负债表          ×年12月31日
    详值资产                                     流动负债
    现金                       ××元            借款              ××元
    储蓄和凭证式国债     ××元            银行卡透支     ××元
    保险                       ××元            一年内的贷款  ××元
    基金                       ××元
    股票                       ××元
    记账式国债              ××元
    估值资产                    长期负债
    住房                 ××元            汽车贷款         ××元
    第二住房           ××元            住房贷款         ××元
    贵金属              ××元
    收藏品              ××元
    汽车                 ××元
    总资产              ××元            总负债           ××元
    净值（总资产－总负债）：  ××元
    当您列出您的家庭资产负债表后，稍加分析便可从中看出您的家庭的财务实力和生活质量，同时也能从年度对比看出您的理财成果。
    2．家庭损益表
    从家庭资产负债表中可以看出家庭的财务实力和生活质量，而家庭损益表则可显示出家庭是怎样从去年的财务状况变成现在的财务状况的。
    家庭损益表
    投资外所有收入          ××元
    －税金                      ××元
    －家庭日常开支          ××元
    ＋投资类收益（代扣税后）  ××元
    －归还贷款本息         ××元
    ＝毛收入                  ××元
    －差额                     ××元
    ＝本年度纯收入         ××元
    需要说明地是，家庭损益表中的“差额”项指得是您记不起来的收支、不愿和不便说明的收支，如：夫妇二个各自的私房钱，为减少和避免家庭矛盾则不必说明。
    家庭损益表既能帮助您分析和了解您朝着理财目标进展的情况，又能为您调整和规划下一年理财目标和理财方案。
    总之，家庭财务预算需要事前打算和事后总结相结合，现实生活告诉我们，对家庭的年度收入预测往往比较接近实际，但对家庭的支出预测往往会有较大差别。对此，一是要用保险来弥补和转嫁家庭财务风险，二是要在不降低家庭生活质量的前提下控制支出。（作者祁洪民/河南省商丘市文化东路569号市工商银行）

　　节约网专稿 2008-7-13

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